Prisma - Contabilità Generale - Split Payment su Fatture di acquisto

Queste note si rivolgono alle aziende equiparate alle Pubbliche Amministrazioni, che versano l'iva sulle fatture d'acquisto direttamente all'Erario e non al fornitore.

Ciclo Operativo

L'intero ciclo operativo comprende:

• La Registrazione della Fattura di Acquisto. Utilizzando una causale specifica per questo tipo di operazione, il programma provvede a non detrarre l'importo iva del periodo, ma a 'congelarlo' in un conto di Debito iva in sospensione e a stornarlo dal fornitore.
• Il Pagamento (parziale o totale) della Fattura: Con questa causale, il programma permette di selezionare la fattura da pagare e di indicarne l'importo (totale o parziale); il debito iva, precedentemente 'congelato' viene trasferito al conto di debito iva art.17-ter. 
• La Stampa della Liquidazione Iva: è la normale stampa, con l'importo dell'iva posto sia in detrazione nella parte relativa agli acquisti, sia in addebito nella parte riepilogo con il codice tributo 6041.
• La Compilazione del Modello di Versamento F24: Barrando la casella per il prelievo dei tributi, il programma inserisce la riga per il versamento con il codice tributo 6041. 
• La Registrazione del Versamento: Utilizzando una causale di versamento F24, il programma richiede di selezionare il modello di pagamento e compila il movimento, prelevando automaticamente gli importi.

Configurazione Area Contabile

La prima volta, occorre predisporre alcune informazioni nell'Area Contabile: 

• creare nel Piano dei Conti un nuovo conto di Debito iva (es.: 470280-Iva Acquisti art.17 ter Split Payment) : farà transitare l'iva al momento del pagamento della fattura e verrà utilizzato per la compilazione del modello F24 e per il suo versamento;
• indicare tale conto nella scheda  Sezione Iva di Configurazione Area Contabile: permetterà gli automatismi descritti in seguito;
• associare il conto, in Configurazione Tributi F24, al Codice Tributo 6041: permetterà di automatizzare la compilazione del modello di versamento F24 e la registrazione del movimento;
• creare le tre causali da utilizzare: una causale di acquisto, una causale di storno dell'iva da fornitore (richiamata dalla precedente) e una causale di pagamento. 

Causali Contabili

Occorre predisporre tre causali contabili:

• causale da utilizzare per registrare la fattura di acquisto;
• causale da richiamare automaticamente dalla precedente, per registrare lo storno dell'importo iva dal Fornitore verso Debiti Iva in Sospensione;
• causale da utilizzare per il pagamento della fattura

Creare la causale per lo storno dell'iva dal Fornitore

Eseguire la voce di menù Modifica -> Causali Contabili e, da Altre Operazioni cliccare su Aggiungi causale.

Compilare le informazioni richieste; a titolo esemplificativo possiamo inserire i seguenti dati:

Confermare la causale e riselezionarla dall'elenco, per inserire le opzioni.

Aggiugere la prima riga:

Confermare e aggiungere la seconda riga:

Questa causale verrà automaticamente richiamata alla conferma della registrazione di una fattura ricevuta con modalità "Ricevuta Fattura con scissione dei pagamenti" (split payment).

Creare la causale per la registrazione della fattura

Eseguire la voce di menù Modifica -> Causali Contabili e, da Altre Operazioni cliccare su Aggiungi causale.

Compilare le informazioni richieste; a titolo esemplificativo possiamo inserire i seguenti dati:

Confermare la causale e riselezionarla dall'elenco, per inserire i seguenti dati:

Creare la causale per il pagamento della fattura

Eseguire la voce di menù Modifica -> Causali Contabili e, da Altre Operazioni cliccare su Aggiungi causale.

Compilare le informazioni richieste; a titolo esemplificativo possiamo inserire i seguenti dati: